According to the Administrative Measures for Value - added Tax and Consumption Tax on Exported Goods and Services implemented in 2025, agency export tax rebate needs to meet three conditions simultaneously:?Tax Refund?What is the basic process?

2025年最新退稅流程仍延續(xù)“先申報后審核”機制，但海關總署已升級電子口岸系統(tǒng)，具體分為四個階段：

• 備案階段：出口后15日內(nèi)完成報關單電子數(shù)據(jù)備案
• Declaration stage:次月增值稅申報期內(nèi)提交退稅申請
• Review stage:稅務機關45個工作日內(nèi)完成單證審核
• 退庫階段：審核通過后5個工作日內(nèi)退付稅款

2. What core materials are required for export tax rebate agency?

根據(jù)2025年稅務總局第7號公告，必備材料包括：

• 經(jīng)海關簽章的出口貨物報關單（電子版）
• 增值稅專用發(fā)票（需通過發(fā)票查驗平臺驗證）
• Foreign Exchange?Forex Settlement?憑證（跨境人民幣結算需提供支付指令）
• Export agency agreement (must specify VAT rebate entitlement ownership)
• 出口貨物運輸單據(jù)（?Ocean shipping?Bill of Lading/?air freight?Waybill

三、2025年退稅周期需要多久？

正常退稅周期已從2024年的平均75天縮短至60天，具體時效取決于：

• 企業(yè)信用等級：A級納稅人可享Express channel（約45天）
• 單證完整性：資料缺失將導致流程中斷
• 貨物類別：機電產(chǎn)品比紡織品快5-7個工作日

四、如何避免代理出口退稅失??？

根據(jù)2024年行業(yè)數(shù)據(jù)，30%的退稅失敗案例源于以下問題：

• 時間錯位：報關日期與發(fā)票開具日期超過90天
• 金額不符：報關金額與收匯金額差異超±5%
• Documentation Flaws:海關驗訖章不清晰等細節(jié)問題
• Exchange Rate Fluctuation:未按規(guī)定使用出口當月首個工作日匯率

V.?E-commerce?適用傳統(tǒng)退稅政策嗎？

2025年跨境電商退稅實行Categorized Management:

• B2B出口：仍適用傳統(tǒng)退稅政策
• B2C出口：
  • 單票5000元以下：可享簡化備案流程
  • 海外倉模式：需提供倉儲物流憑證

六、選擇代理公司要注意哪些風險點？

建議重點核查代理公司的三證兩記錄:

• Customs AEO certification
• 外匯管理合規(guī)記錄
• 近三年退稅糾紛案件記錄
• 增值稅專用發(fā)票領用記錄
• 電子口岸操作員備案證明

需特別警惕“包稅”等違規(guī)承諾，根據(jù)2024年典型案例，此類操作已導致12家企業(yè)被取消退稅資格。